Als je een eigen woning hebt met een hypotheek, dan heb je waarschijnlijk recht op hypotheekrenteaftrek. Dit fiscale voordeel kan je duizenden euro’s per jaar opleveren. Maar hoe werkt renteaftrek eigenlijk precies? En blijft dit voordeel in de toekomst bestaan? In deze blog leggen we uit hoe het werkt, welke voorwaarden er gelden én wat er verandert in de komende jaren.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek betekent dat je de rente die je betaalt over je hypotheek kunt aftrekken van je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Het levert vooral voordeel op als je een hoger inkomen hebt, omdat je dan in een hogere belastingschijf zit.
Voorbeeld:
Betaal je €8.000 rente per jaar en zit je in het 36,97% tarief, dan krijg je ongeveer €2.957 terug van de Belastingdienst. Dat maakt de netto maandlasten flink lager.
Welke voorwaarden gelden voor renteaftrek?
Niet iedere hypotheekrente is zomaar aftrekbaar. Dit zijn de belangrijkste voorwaarden:
De woning is je hoofdverblijf.
De lening is gebruikt voor de aankoop, onderhoud of verbetering van je eigen woning.
Je moet de lening in maximaal 30 jaar annuïtair of lineair aflossen.
De hypotheek is aangegeven bij de Belastingdienst.
Let op: aflossingsvrije hypotheken die sinds 2013 zijn afgesloten, komen niet meer in aanmerking voor renteaftrek.
Hoe werkt renteaftrek in de praktijk?
Je geeft de betaalde rente op bij de belastingaangifte. Vaak staat dit al vooraf ingevuld. De Belastingdienst verwerkt dit als aftrekpost, waardoor je een deel terugkrijgt via je aangifte of via een voorlopige teruggave per maand.
Verandert er iets aan renteaftrek in de toekomst?
Ja, de regels rondom renteaftrek zijn al aan het veranderen, en dat gaat de komende jaren door.
1. Verlaging aftrektarief
Sinds 2020 wordt het maximale aftrektarief jaarlijks afgebouwd. In 2025 is het nog slechts 36,97%, gelijk aan het basistarief. Hoger verdienenden profiteren daardoor minder van renteaftrek.
2. Minder voordeel voor aflossingsvrije hypotheken
Wie een oude aflossingsvrije hypotheek heeft, behoudt vaak het recht op renteaftrek. Maar de politiek kijkt kritisch naar deze vorm. In de toekomst kan het zijn dat dit fiscale voordeel wordt beperkt of afgeschaft.
3. Mogelijke verdere hervorming
Er gaan stemmen op om de renteaftrek op termijn volledig af te schaffen. Vooralsnog is dat niet concreet, maar politieke druk blijft bestaan omdat het systeem als ongelijk wordt gezien.
Wat kun je nu doen?
Laat je goed adviseren over je hypotheekvorm en fiscale gevolgen.
Overweeg extra aflossing als je nu aflossingsvrij hebt, maar geen renteaftrek meer hebt.
Vraag een voorlopige teruggave aan zodat je het belastingvoordeel maandelijks ontvangt.
Bereid je voor op de afbouw van het belastingvoordeel, zeker als je inkomen in de hogere schijf valt.
